成本与应付账款组是资金运用和资金管理的重要机构。加强资金管理和监督是成本会计的重要职责之一。每个会计人员都要了解和掌握资金的来源和发展，控制成本和费用标准，使资金正常流动和使用。主要工作内容如下：

买方应根据当天采购的具体内容，经采购部负责人批准后，将采购发票和检验单送财务部结算。结账时，成本会计应核对发票的五项内容：a.发票开具日期;B.购货名称;C.购货数量及单价;D.金额大小是否一致;e.持票人公章。检查检验凭证与发票金额是否一致，经办人、检验员、收货人签字是否齐全，取消采购订单。核对无误后，在支票收款登记簿上填写金额和购买内容，然后转入银行日常支出统计。

支付柜员应向收入柜员提供每家银行的每日支付金额，以编制银行日报。统计前，先按支票号码顺序和转账承诺单发生时间填写费用登记表，注明银行支出日期、付款人姓名、付款金额和购买内容。按结算程序核对后，即可编制银行支出表。统计表一式两份，一份交收入出纳，作为编制银行日报的依据，另一份供审核参考。统计表中各银行的支出金额应与每天填写的费用登记表中的金额一致。

支出凭证按照权责发生制会计原则和会计科目使用说明准确反映在会计科目中。支出凭证的编制程序如下：

在实际编制过程中，发票金额与支票存根记录一致，各类收款记录与发票金额一致，支出凭证总额与发票金额一致。负责将编制好的会计凭证录入财务计算机系统。

成本会计根据权责发生制的会计原则和会计科目使用说明，对货物仓库簿记员传来的出库单进行复核，核对每张出库单的单价和总额是否正确，并正确反映到账上。以部门为核算单位，按科目分类填写费用分配表，并将发货金额与三级台账记录一致。此表作为月末结转出库费用的凭证。负责将编制好的会计凭证录入财务计算机系统。

餐厅或厨房收到餐饮挂失时，须经餐厅经理或厨师长、餐饮部经理、食品成本会计批准后填写挂失表，方可进行会计处理。因工作粗心造成经济损失的，由部门经理提出处理意见，移交财务部进行财务处理。

过期、变质的食品、饮料报损时，须经仓库主管、采购部负责人、财务经理批准后，填写《皇冠官方正版软件》进行会计处理。